Валютне регулювання 2

Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній особі-нере­зиденту відкривається на підставі договору за умови пред'яв­лення паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, та подання до уповноваженого банку:

а) заяви встановленої форми;

б) картки із зразком підпису, що надається у присутності

працівника банку, який відкриває рахунок, та засвідчується цим працівником;

в) копії легалізованого дозволу центрального банку інозем­ної країни на відкриття рахунку, якщо це передбачено міжна­родними договорами України, засвідченої нотаріально.

Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті пред­ставництву юридичної особи-нерезидента до уповноваженого банку слід подати:

а) заяву про відкриття рахунку;

б) копію свідоцтва про реєстрацію представництва в упов­новажених органах України, засвідчену нотаріально або орга­ном, що видав свідоцтво;

в) копію легалізованого витягу з торговельного, банківського чи судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи-нерезидента, засвідчену нотаріально;

г) копію легалізованого статуту або виписку із статуту юри­дичної особи, яка засновує представництво в Україні, засвідче­ну нотаріально;

ґ) картку із зразками підписів та відбитком печатки, за­свідчену нотаріально.

Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті іно­земному інвестору до уповноваженого банку подають:

а) заяву на відкриття рахунку;

б) картку із зразками підписів осіб, уповноважених розпо­ряджатися рахунком, засвідчену нотаріально;

в) копію легалізованого витягу з торговельного, банківського чи судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчену нотаріально.

У разі якщо іноземним інвестором виступає фізична особа, до уповноваженого банку для відкриття рахунку подають підтвердження іноземного банку про відкритий у ньому раху­нок для фізичної особи-інвестора, а також заяву із підписами і печаткою.

Для забезпечення таких видів діяльності, як виробнича кооперація, спільне виробництво та інші види спільної діяль­ності за участю іноземних інвесторів, що здійснюються на підставі договорів без утворення юридичної особи, в уповно­важеному банку відкривається окремий поточний рахунок в іноземній валюті.

На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховуються:

• валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника ра­хунку через уповноважені банки України;

• готівкова валюта, ввезена на територію України і зареє­стрована митною службою при в'їзді в Україну (в митній де­кларації має бути відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок);

• валюта за платіжними документами, ввезеними на тери­торію України власником рахунку і зареєстрованими мит­ною службою при в'їзді в Україну (в митній декларації має бути відмітка уповноваженого банку України про зарахуван­ня іноземної валюти на рахунок, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);

• валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством України;

• валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;

• валюта, одержана в Україні як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари згідно з чинним законодавством України;

• валюта, перерахована у межах України іншою фізичною особою-нерезидентом з власного поточного рахунку в іноземній валюті;

• кошти, що були раніше зняті власником з рахунку і не використані.

З поточного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента за розпорядженням власника чи за його дору­ченням проводяться такі операції:

а) в іноземній валюті:

• перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до "Пра­

вил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб — резидентів і нерезидентів";

• виплата готівкою;

• виплата платіжними документами;

• перерахування на власний поточний рахунок чи вклад­ний рахунок в іншому уповноваженому банку України;

• перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи — резидента чи нерезидента;

• перерахування фізичною особою-нерезидентом на раху­нок юридичної особи-резидента як інвестиція згідно з чин­ним законодавством України;

б) у грошовій одиниці України:

• виплата готівкою в грошовій одиниці України;

• перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (продаж іноземної валюти за курсом Національного банку України);

• інвестування.

На вкладний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховуються:

• готівкова валюта, ввезена на територію України і зареє­стрована митною службою при в'їзді в Україну;

• валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку.

З вкладного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента за розпорядженням власника чи за його дору­ченням проводяться такі операції:

• перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України;

• виплата готівкою;

• виплата платіжними документами;

• перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України.

На поточні рахунки в іноземній валюті офіційних пред­ставництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю в Україні, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної тех­нічної допомоги) зараховуються кошти:

• у готівковій формі, що ввезені на територію України упов­новаженим представником юридичної особи-нерезидента і зареєстровані митною службою при в'їзді в Україну;

• невикористаний залишок готівкової іноземної валюти чи іноземна валюта за платіжними документами, що були ра­ніше отримані (куплені) в уповноважених банках України для оплати витрат на відрядження, експлуатаційні витрати, пов'я­зані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представницькі витрати за кордоном;

• перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку че­рез уповноважені банки (в тому числі для виконання міжна­родних програм або проектів технічної допомоги);

• за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством України;

• за платіжними документами на ім'я власника рахунку, ввезеними на територію України і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну;

• за іменними платіжними документами, в тому числі до­рожні чеки, що ввезені в Україну та не зареєстровані митною службою при в'їзді в Україну, за відсутності передавальних надписів на них;

• куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на рахунках типу "Н" (також при закритті цього рахунку), в по­рядку, встановленому чинним законодавством України;

• перераховані в межах України власнику рахунку відпо­відно до чинного законодавства України;

• у сумі відсотків, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;

• інших надходжень на користь власника рахунку, що не суперечать чинному законодавству України.

З поточного рахунку в іноземній валюті офіційних пред­ставництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю в Україні, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної тех­нічної допомоги) за розпорядженням власника проводяться такі операції:

• виплата готівкою для оплати праці працівникам-нерези­дентам, які працюють в Україні за контрактом згідно з чин­ним законодавством України;

• виплата готівкою чи платіжними документами працівни­кам на службові відрядження при виїзді за кордон, на експлуа­таційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представницькі витрати за кордоном;

• виплата готівкою для забезпечення статутної діяльності міжнародних організацій, що користуються привілеями та імунітетом спеціалізованих установ;

• перерахування за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів згідно з контрактом, що передбачає купівлю обладнання для виконання проектів у рамках чинних міжнарод­них угод про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво;

• перерахування за межі України на рахунки відповідних органів іноземної держави та юридичних осіб, інтереси яких представляють в Україні ці представництва (також при за­критті цього рахунку);

• перерахування на рахунок юридичної особи-резидента як благодійний внесок;

• перерахування залишків коштів при закритті поточного рахунку в одному уповноваженому банку і відкритті поточно­го рахунку в іншому уповноваженому банку;

• продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "Н" для утри­мання представництва, виконання статутної діяльності, впрова­дження міжнародних програм або проектів технічної допомоги;

• інші перерахування, що не суперечать чинному законо­давству України.